经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。

    （四）煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。

    （五）其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元～500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务总监批准。

    第六条 其他费用开支标准及审批。

    （一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。

    （二）属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行；2000元～5000元的，报财务总监批准；超过5000元的报董事长批准。

    第七条 补充说明。

    如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

    五、资产控制制度原则

    第一条 资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。

    第二条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。

    第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。

    第四条 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

    第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。

    第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。

    第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人或核决人领取或寄交。

    第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。

    第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。

    第十条 上项人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。

    第十一条 各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复请款。

    第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。

    第十三条 倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中一人。出纳与账务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与账务，装运与仓储，订货与仓储等等。

    第十四条 信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。

    第十五条 定期举行资产的全面盘点，包括原料、物料、在制品、成品、用品、固定资产等，每年一次为宜。

    第十六条 单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。

    第十七条 尽可能订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。

    六、财务分析撰写规定

    □总则

    第一条 为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。

    第二条 本规定适应于本集团的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。

    □主要经济指标完成情况

    第三条 各项指标数值的计算填列。

    （一）各指标的计算口径和格式按附表（略）和企业财务分析表进行。

    （二）表中的计划数指各公司每年度的承包指标数。

    （三）工业企业应揭示工业产品销售率及上年同期对比的增减水平。

    （四）投资收益率指标只限于年度分析填列。

    □财务状况分析

    第四条 生