支出 续表

    日期 月 日 收支类别 摘要 收入 支出 总计

    经理： 审核： 填表：

    表25-2 现金存款日计表

    月份： 年 月

    日期现金存款本日收入本日支出本日余额本日存入本日提款本日余额转入1234567891011121314151617181920续表

    日期现金存款本日收入本日支出本日余额本日存入本日提款本日余额转入2122232425262728293031合计

    表25-3资金调度日报表

    制表：年 月 日

    财务处经理审核制表销货收入其他收入转账收入借入款项已动用借款项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额直接外销利息收入现销退税收入票据兑现其他

    续表

    销货收入其他收入转账收入借入款项已动用借款项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计资本支出原料支出费用支出转账支出还款支出可动用支出项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额〖3〗合计合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计上月合计上日结存本日收入本日支出本日结存

    表25-4 银行借款登记卡

    银行名称借款名称卡号日期摘要抵押品名称借款额度借款偿还金额未偿金额未用额度年月日

    表25-5 资金调度表

    月 日

    日期付款项目月日月日月日月日月日月日收入金额应收票据已收应收票据预计押汇收入已收押汇收入预计贴现贷款预计其他借款预计支付金额资本支出已开票资本支出预计材料支出已开票材料支出预计薪资支付预计制造费用已开票制造费用预计销管费用已开票销管费用预计财务支出预计收入金额预计支付金额预计差额现金银行存款

    总经理： 经理： 会计： 填表：

    表25-6 资金差异报告表

    单位：千元 年 月份

    资料提供部门：

    项目实际数预计数比较增减金额%金额%金额%差异原因说明备注凡实际数与预计数比较，每项差异在10%以上者，均应由资料提供部门列明差异原因，于每月10日前就上月份数填送会计部。

    本表由会计部填列实际数、预计数，比较增减后送各资料提供部门说明差异原因。

    第二节 财务计划及其编制流程

    一、财务计划

    第一条 财务计划是指分析企业所面临的投资和筹资方案、预测目前决策所可能产生的影响、做出方案的选择和对照财务计划所设定的目标衡量实施情况的一个有机规划过程。因此，企业财务计划是一种系统地规划未来和预测可能出现问题并提供相应对策的方法。

    第二条 财务计划可分为短期财务计划和长期财务计划。短期计划的计划期限在1年以内，而长期计划则有超过1年的较长计划期限。

    第三条 财务计划的作用。

    1、揭示决策方案的内在联系，有利于建立企业的总体发展思路。

    2、判断目标的可行性和内部协调性。

    3、有利于预测可能出现的问题并制定相应的对策。

    4、完善对实施状况的考核标准。

    5、凝聚力的增强等作用。

    二、财务计划编制流程

    第一条 财务计划的编制方式。

    财务计划能通过自下而上和自上而下两种方式来编制。

    自下而上方式是指从基层的生产和销售班组开始形成计划的设想，然后通