报销操作流程：

    1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。

    2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。

    3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。

    4、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

    第四条 流动资产购置与报销操作流程：

    1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划。

    2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销。

    3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部各一联）。

    4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正。

    5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。

    6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，设备工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借。

    7、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。

    8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

    第五条 办公用品及低值易耗品采购与报销操作流程：

    1、行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

    2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

    （1）单价在×元以下，或总价在××元以下，行政部长批准。

    （2）单价在×元以上，或总价在××元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。

    3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

    第六条 车辆使用费报销操作流程：

    1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

    2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

    3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

    4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

    5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

    6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

    第七条 交通费报销操作流程：

    1、交通补贴见公司补贴津贴标准。

    2、交通补贴在员工工资中发放。

    3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

    4、员工外勤每天交通费标准为××元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

    第八条 应酬招待开支报销操作流程：

    1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

    2、应酬应事先申请并得到批准。