第一节 财务控制制度

    一、费用开支管理办法

    第一条 目的。

    为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

    第二条 费用开支计划。

    公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

    第三条 审批权限公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

    第四条 计划调整。公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。费用计划调整必须填写“费用调整申请表”，经财务部、分管总监审核，总经理办公会议审批后方可作出调整。

    第五条 内部收费管理。

    1、公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

    2、内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。

    3、费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。

    第六条 费用报销的一般要求。

    1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

    2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大小写要一致，涂改无效。

    3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

    4、从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

    第七条 本办法由财务部制定，报总经理办公会议审核，总经理审批后执行。

    二、费用开支标准

    第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。

    第二条 差旅费。

    （一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

    （二）工作人员出差的交通费一律按标准套用。对下列情况均以有关规定执行：

    1、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

    2、乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人。但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

    3、工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不